关于德国公司收入来自中国的人民币的操作

diqingb · 发表于 2012-9-8 17:12

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大家好，请问在德国的咨询公司，业务如果都来自中国，且客户都是在中国用人民币支付，这样的话我需要将人民币换成欧元再自行汇入德国公司账户。
请问这样操作是否可行？
另外这样的话德国公司这边如何操作做账，包括如何开具发票等？
谢谢！

达途信托 · 发表于 2012-9-8 18:25

本帖最后由达途信托于 2012-9-8 18:28 编辑

向第三国输出服务，主要涉及咨询服务发生地点的界定：

根据 § 3a Abs. 3 UStG i.V.m. § 3a Abs. 4 Nr. 14 UStG

a) § 3a Abs. 3 S. 3 UStG => 私人的住所所在地
b) § 3a Abs. 3 S. 1 UStG => 企业的主要营业地

"德国的咨询公司，业务如果都来自中国，且客户都是在中国用人民币支付"

=> 咨询服务发生地在中国，德国境内不能课税，没有纳税义务。发票中不能包含增值税，但在开给中国企业发票的时候，必须注明

"gemäß § 14a Abs. 5 UStG und § 13b Abs. 1 + 2 UStG ist Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers anzubringen."

多事之秋 · 发表于 2012-9-8 19:12

www.bundesfinanzministerium.de上面每月都会公布新的Umsatzsteuer-Umrechnungskurs，你自己把人民币换算成欧元报Umsatz

blueflora1 · 发表于 2012-9-8 20:40

除非中国有分公司或者办事处，否则直接对境外的支付只能通过外汇不可以人民币支付

blueflora1 · 发表于 2012-9-8 20:41

外汇支付需要通过外管局

minus2 · 发表于 2012-9-8 21:47

达途信托发表于 2012-9-8 18:25
向第三国输出服务，主要涉及咨询服务发生地点的界定：

根据 § 3a Abs. 3 UStG i.V.m. § 3a Abs. 4 Nr. ...

请问一下，如果客户来自中国，但是服务发生地在德国，又该如何交税呢？

达途信托 · 发表于 2012-9-8 21:50

minus2 发表于 2012-9-8 21:47
请问一下，如果客户来自中国，但是服务发生地在德国，又该如何交税呢？

能否具体描述一下商务模式？客户来自中国，但客户的常住地在中国还是在德国？具体什么形式的服务？

minus2 · 发表于 2012-9-8 21:58

达途信托发表于 2012-9-8 21:50
能否具体描述一下商务模式？客户来自中国，但客户的常住地在中国还是在德国？具体什么形式的服务？

客户常住地是中国，但是一年差不多1,2次来欧洲，具体服务有陪同客户一起拜访客户（不光是德国，整个欧洲），然后接下来可能就是要做他们的售后服务，给他们欧洲客户做售后。还有一点想请教一下，就是中国客户有意（以公司名义）向入股我的公司，那如果入股后，我们继续做他们的售后，这样需要注意些什么。

达途信托 · 发表于 2012-9-8 22:11

本帖最后由达途信托于 2012-9-8 22:14 编辑

minus2 发表于 2012-9-8 21:58
客户常住地是中国，但是一年差不多1,2次来欧洲，具体服务有陪同客户一起拜访客户（不光是德国，整个欧洲） ...

>>>>>>>>>>客户常住地是中国，但是一年差不多1,2次来欧洲，具体服务有陪同客户一起拜访客户（不光是德国，整个欧洲），

这部分的工作，跟上面讲到的情况完全一样，属于向第三国输出服务。

>>>>>>>>>>>>然后接下来可能就是要做他们的售后服务，给他们欧洲客户做售后。

这部分工作，你直接给他们的欧洲客户开发票还是给这个中国客户开发票？如果是直接给欧洲客户开发票，如果德国境内，就是正常的加收19%增值税，如果是欧共体不含瑞士，属于欧盟境内不加税发票。如果是直接开给中国的这个客户，同样没有增值税，但引用的条款不一样。

>>>>>>>>>>>>>还有一点想请教一下，就是中国客户有意（以公司名义）向入股我的公司，那如果入股后，我们继续做他们的售后，这样需要注意些什么

这个问题回答起来就比较复杂，不方便在这里讨论了，如果你有需要，可以约个时间来我的事务所，我愿意详细给你讲解。

minus2 · 发表于 2012-9-8 22:26

达途信托发表于 2012-9-8 22:11
>>>>>>>>>>客户常住地是中国，但是一年差不多1,2次来欧洲，具体服务有陪同客户一起拜访客户（不光是德国 ...

谢谢你非常专业的答复，我们和这个中国客户还正在洽谈中，关于入股方面还有好多条件没谈好，如果谈成了，有需要的话我会登门咨询，不过先短我一个你事务所的地址吧，太远了就不方便了。

pull108 · 发表于 2012-9-9 10:53

blueflora1 发表于 2012-9-8 20:40
除非中国有分公司或者办事处，否则直接对境外的支付只能通过外汇不可以人民币支付

这边直接拿国内卡取欧元再按照UMSATZ的金额存入银行做现金帐也不行吗？

blueflora1 · 发表于 2012-9-9 15:51

pull108 发表于 2012-9-9 10:53
这边直接拿国内卡取欧元再按照UMSATZ的金额存入银行做现金帐也不行吗？

这不是正规途径，不知道后果如何，我之前说的是整过的途径，不存在法律问题

pull108 · 发表于 2012-9-9 21:40

blueflora1 发表于 2012-9-9 15:51
这不是正规途径，不知道后果如何，我之前说的是整过的途径，不存在法律问题

说得也对，如果中国有分公司办事处的话中国的税务又会多一码事了，所以还是通过外汇是最实在的，汇钱怎么都比存现金来得安全和合法：）

janson · 发表于 2012-9-9 22:00

mark

多事之秋 · 发表于 2012-9-9 22:50

pull108 发表于 2012-9-9 10:53
这边直接拿国内卡取欧元再按照UMSATZ的金额存入银行做现金帐也不行吗？

理论上不计国内的人民币帐，肯定不行
实际上，你的公司账户全是现金入账，查账时怎么说？

本菜无名 · 发表于 2012-9-9 23:03

mark

清丽脱俗 · 发表于 2012-9-9 23:05

自动入账的，发票你按照汇率开就行了

pull108 · 发表于 2012-9-13 00:05

清丽脱俗发表于 2012-9-9 23:05
自动入账的，发票你按照汇率开就行了

请问下这是啥意思呢？

清丽脱俗 · 发表于 2012-9-13 08:28

pull108 发表于 2012-9-13 00:05
请问下这是啥意思呢？

如果国内给你是人民币，他填表的时候选人民币或者欧元，这样到帐的时候您就得到相应的

auspman · 发表于 2012-9-13 09:25

借本帖问个类似的问题
如果德国的公司出口货物到国内，收取的是人民币，这怎么做账呢？
中国外汇是管制的，好像不能直接往德国公司的德国账户上存人民币吧？
能不能把收入按照汇率折算成欧元记在德国公司的报表内，但是人民币还是留在国内，不换成欧元汇到德国？

dearme · 发表于 2012-9-13 09:26

付款可以的吧。。。按照Rechnungsdatum的汇率折合成欧元就行。。。
如果是付到欧元账户，那到帐以后直接按照当天汇率转成欧元，如果是外币账户，到帐还是人民币。。。

pull108 · 发表于 2012-9-13 11:07

auspman 发表于 2012-9-13 09:25
借本帖问个类似的问题
如果德国的公司出口货物到国内，收取的是人民币，这怎么做账呢？
中国外汇是管制的 ...

你不把钱付出来你怎么进货呢？呵呵

pull108 · 发表于 2012-9-13 11:08

清丽脱俗发表于 2012-9-13 08:28
如果国内给你是人民币，他填表的时候选人民币或者欧元，这样到帐的时候您就得到相应的

多谢，说的是什么表？

pull108 · 发表于 2012-9-13 11:30

dearme 发表于 2012-9-13 09:26
付款可以的吧。。。按照Rechnungsdatum的汇率折合成欧元就行。。。
如果是付到欧元账户，那到帐以后直接按 ...

那这样不得做2份帐了，人民币一份，欧元一份，到时税务局要看你人民币的话就很麻烦。

清丽脱俗 · 发表于 2012-9-13 12:47

pull108 发表于 2012-9-13 11:30
那这样不得做2份帐了，人民币一份，欧元一份，到时税务局要看你人民币的话就很麻烦。

填报税内容时候，人民币换算成欧元

pull108 · 发表于 2012-9-13 12:56

清丽脱俗发表于 2012-9-13 12:47
填报税内容时候，人民币换算成欧元

多谢，这个国内必须是有办事处或者国内公司把。
其实最简单的问题就是怎么把欧元付到德国来，这个貌似只有通过转帐，中国外汇管制太严了，这边直接拿卡取欧元又行不通。

清丽脱俗 · 发表于 2012-9-13 13:00

pull108 发表于 2012-9-13 12:56
多谢，这个国内必须是有办事处或者国内公司把。
其实最简单的问题就是怎么把欧元付到德国来，这个貌似只 ...

你很多钱咩？？如果你是几百万那种要写明原因的，超过一定额度是要交税的。不明来历的钱放进德国的银行肯定会被查

dearme · 发表于 2012-9-13 13:01

pull108 发表于 2012-9-13 11:30
那这样不得做2份帐了，人民币一份，欧元一份，到时税务局要看你人民币的话就很麻烦。

不用啊，发票后面附加一张当天汇率的证明，注明多少人民币换算多少欧元就好了。。。

auspman · 发表于 2012-9-14 07:29

pull108 发表于 2012-9-13 11:07
你不把钱付出来你怎么进货呢？呵呵

是啊
中国外汇管制太麻烦了，以个人名义汇款也会有问题吧。
听说中国公司汇款给外国公司还要交给中国政府税？

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