国际物流各种方式的比较（邮政，阳光清关）

夏落幼 · 发表于 2016-11-14 11:02

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旺季到了，很多邮政的路子慢的像蜗牛，阳光清关到底是个咋回事也众说纷纭。今天开个帖子，写写关于跨境物流的几个常规渠道，关于阳光清关的计税。交流贴，欢迎大家参与，讨论。

总体来说，直接发货到中国大陆，不是人肉带货，或者传统贸易进口的话，目前基本有两条路子：商业快递公司和传统邮政。

邮政体系：
DHL，POSTNL等各个国家的邮政，属于万国邮盟体系。这个体系里到国内对接国内邮政，上税是抽检方式，一般海关会在邮政现场办公。比如一批1000包裹如果抽查率是10%，就会有100被打开查验。邮政体系要求寄送的物品需要为个人自用且总价值不超过一定数额，所以超过一定数量和价值的，如果被抽查到了就要交税。税率为15%，30%，60% 三个级别，根据不同品类而定。海淘最早都是发这个的，但是随着跨境贸易的发展，越来越多的贸易用这种方式避税入关，导致国内海关对邮政体系监管也变得严格起来。

商业快递：目前大家有些搞不清的就是这种商业快递，也就是阳光清关。所谓阳光清关就是说把所有包裹内的东西都告诉给海关，不隐瞒，阳光下通过。因此只是通关方式不同，理论上讲也是国家允许进口的什么东西都可以发的，不过就是个别东西可能要缴税，所以很多人就说不能走阳光清关。

阳光清关又分两种：个人快件和电商快件。我们分别解释。

个人快件：目前德国大部分货品都是发这个模式。个人快件主要也是国家为了规范个人海淘的，因此要求每个包裹内物品数量要在自用合理范围内。从计税角度来说，按照申报价格的15%，30%，60%征收，因为要如实申报，所以国家给了50元人民币的免税额度的优惠政策。

目前多数阳光清关发的都是这种个人快件。有几点需要说明：15%，30%，60%不同税率是依不同品类而定的，是缴税比例而不是缴税概率。申报价格一般为在当地实际采购的价格乘以汇率。

比如一个包裹里有一罐奶粉和一个电动牙刷，假设两种申报价格均为100元人民币，但奶粉属于食品类，税率为15%，所以计税额为15元，电动牙刷属于小电器，税率为30%，计税为30元人民币。合计这个包裹中计税总额为45元人民币，在50元人民币的免税额度以内，所以这个包裹免税。

再比如一个咖啡机，小家电类税率为30%，我们在德国采购价格为300欧元，销售给国内的价格为5000人民币，走这个个人快件的时候就要申报300*7.5，按照2000人民币左右申报，根据税率，这个咖啡机需要交纳2000*0.3=600 人民币的关税。运费另计。

再举两个化妆品的例子，化妆品是最麻烦的品类。根据最新的化妆品的税率计算方式（2016年10月还是11月的规定）一瓶德国世家的眼霜，假设德国采购价格为21欧10毫升，折合人民币为21*7.5=157.5。国家对化妆品的税率规定为每1克高于10元人民币的税率为60%，低于的10元的税率为30%。那么这个德国世家的眼霜计算下来1克为15.75人民币，应用60%的税率计算。因此计税为157.5*0.6=94.5，超出50元免税额度，需要缴税94.5元。然而同样是德国世家，一瓶洗面奶，价格为21欧元100毫升。这个产品计算下来每克价格为1.575人民币，符合30%的税率范围。所以这个德国世家的洗面奶关税计算为157.5*0.3=47.25人民币，在50元人民币免税额范围内，所以这个德国世家洗面奶不需要交税。（这两个例子的前提都是单独打包发，即每个包裹都只有这一件产品）

电商快件：税率为11.9%的销售价格，不享受50元人民币的免税额。也就是说如果一盒爱他美1段奶粉销售价为200，那么需要缴税200*0.119的税额。发货时要求三单合一，即销售单，客户支付单和物流发货单。

一些典型的错误理解：
1. 引用上面例子中，每个电动牙刷税后为30元人民币，小于50元，所以我放4支一个包裹发，应该免税。

理解错在免税额度是针对每个包裹的，而不是每件物品

2. 税率为30%，那么还有70%的可能没有税

理解错在，税率指的是缴税比例，而不是缴税概率。比如个人所得税是25%，并不是只有25%的情况下缴税哦，虽然我也希望如此

试验过很多物流公司，目前在用的拼邮到国内分发，走DHL的还是用的易优，发北方，走北京海关还是挺好过得。阳光清关直邮的用的是贝海国际，感觉毕竟是大公司，运费比别家小贵，不过比较省心，没那么多幺蛾子，很稳定。而且我用他们的虚仓还不错，不用打包那么麻烦，破损都是国内急速包赔的。改天再写个物流公司的体会，之前也试过一些，国际物流的水还是蛮深的。

有理解有错误的地方，欢迎大家指教沟通。

wolfs-lin · 发表于 2016-11-16 22:55

本帖最后由 wolfs-lin 于 2016-12-15 16:04 编辑

清关与关税

1.清关：是指货物进入或出口到另一国国境或关境必须向海关申报，办理海关规定的各项手续，履行各项法规规定的义务。有些客户会以为没有被通知缴税就是没有清关，这种理解是不对的，中德贸易来往越来越紧密，所有国外寄到中国的包裹都需要履行清关手续。

2.关税：是指国家授权海关对出入关境的货物征收的一种税。

3.完税价格：是指海关根据规定对进出口货物进行审定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。完税价格是海关总署通过调查，给同类产品取了一个合理的中间价格作为征税的依据。

2016年3月24日，经国务院批准，自2016年4月8日起，我国将实施跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）进口税收政策，并同步调整行邮税政策。新政策如下：

一、个人自用、合理数量的跨境电子商务零售进口商品在实际操作中按照邮递物品征收行邮税。行邮税针对的是非贸易属性的进境物品，将关税和进口环节增值税、消费税三税合并征收，税率普遍低于同类进口货物的综合税率。

二、单次交易限值由行邮税政策中的1000元（港澳台地区为800元）提高至2000元，个人年度交易限值为20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税，需提供如交易合同、装箱单、提货单、进出口执照等相关材料，普通个人是无法完成的。

【计税公式】

应征关税=完税价格*关税税率（关税税率为0%，因此应征关税为0）；
法定计征的消费税=（完税价格/(1-消费税税率)）*消费税税率；
法定计征的增值税=（完税价格+正常计征的消费税税额）*增值税税率；
应征消费税=法定计征的消费税*0.7；
应征增值税=法定计征的增值税*0.7；

1、没有消费税的商品的计税公式

例如：商品单价为100元，消费税税率为0，运费为0的计税公式如下：

关税=0

消费税=0

增值税=100*0.17=17

综合税=17*0.7=11.9

例如：商品单价为100元，消费税税率为0，运费为6元的计税公式如下：

关税=0

消费税=0

增值税=(100+6)*0.17=18.02

综合税=18.02*0.7=12.61

2、消费税税率为30%的商品的计税公式

例如：消费税税率为30%的商品，单价为100元，运费为0的计税公式如下：

关税=0

消费税=100/(1-0.3)*0.3=42.85

增值税=(100+42.85)*0.17=24.29

综合税=(42.85+24.29)*0.7=47

例如：消费税税率为30%的商品，单价为100元，运费为6元的计税公式如下：

关税=0

消费税=（100+6）/(1-0.3)*0.3=45.43

增值税=(100+6+45.43)*0.17=25.74

综合税=(45.43+25.74)*0.7=49.82

《中华人民共和国进境物品归类表》和《中华人民共和国进境物品完税价格表》请参看《海关总署公告2016年第25号》公告

旺季物流出现信息更新延迟、时效低等问题是常有的事。中国邮政在11月3日就发出公告：受近期航空公司舱位紧张、国内航空安检升级等因素影响，部分通过上海口岸寄送的包裹出现了一定程度的积压和延误。

对卖家来说，无疑会带来降低时效、降低顾客满意度等问题。即使平台查实问题归咎于物流公司，给卖家带来的不利影响也是不容小觑的，毕竟绝大多数顾客会直接归咎于卖家。建议卖家尽可能使用平台物流合作方式。例如有“线上发货方式”及“线上推荐的线下物流”，不难发现，很多平台都是通过资源整合来保障服务一体化，也为买家的跨境购物带来了便利。

贺贺有名 · 发表于 2016-11-14 14:50

夏落幼 · 发表于 2016-11-15 14:47

谢谢捧场啊，真的发现好多人都没明白阳光清关咋回事，被税了就有苦难言了。。。

夏落幼 · 发表于 2016-11-28 13:23

公益帖啊，不要沉，大家有空看看，避免损失。

Berlinfasion · 发表于 2016-11-29 11:09

不错

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vikson · 发表于 2016-11-29 12:13

也就是阳光清关也是要抽查的？比如实际购买单价200欧，我报关写100欧会不会有存在被扣的风险？阳关清关的公司会知道我包裹里面的具体内容吗？

夏落幼 · 发表于 2016-11-29 15:58

阳光清关是100%申报，所以才叫阳光。

一般高值低报要看第一是不是海关熟知产品，是的话肯定过不去。如果不是的话要看运气，好像也是有一定的开箱比例的。

欢迎了解更多细节的大咖补充说明。

一直很纳闷有些东西我申报的时候品类报的不同为什么最后还是按照对的品类算税了，不知道海关内部算税到底是怎么操作的。

Hoeffner · 发表于 2016-11-30 13:11

坐等楼主写物流公司的体会

sukisan · 发表于 2016-12-5 17:54

谢谢科普！顺便请教那些物流在版里打广告说什么杂货包税又是怎回事啊？所谓的阳光清关也是要缴税的，走这种路线难道不用缴税？如果要缴税，又怎么会是包税啊？十分不解，请赐教下，谢谢！

wolfs-lin · 发表于 2016-12-7 11:23

wolfs-lin · 发表于 2016-12-10 11:19

wolfs-lin · 发表于 2016-12-12 09:51

好文

cqhelene · 发表于 2016-12-14 22:28

疑惑，现在用的time，但是好多东西不能寄，金额不能超过1000，还要担心被退运或者被退税，不知道那些锅啊刀啊什么的是通过什么物流寄回去的。。。

西邮寄 · 发表于 2016-12-15 15:21

楼主总结的很不错，顶一下

wolfs-lin · 发表于 2016-12-15 23:37

夏落幼 · 发表于 2016-12-16 17:45

sukisan 发表于 2016-12-5 16:54
谢谢科普！顺便请教那些物流在版里打广告说什么杂货包税又是怎回事啊？所谓的阳光清关也是要缴税的，走这种 ...

所谓包税有两种情况：第一，海关收税后物流公司承担税额，不过羊毛出在羊身上；第二，和海关搞好关系，低值申报，不过出来混迟早是要还的。辨别方式主要是看价格，价格又低，包税量又高，就是水比较深了，要小心。

wolfs-lin · 发表于 2016-12-21 02:39

wolfs-lin · 发表于 2016-12-29 23:53

wolfs-lin · 发表于 2016-12-30 14:27

schwein1996 · 发表于 2017-2-9 23:10

阳光清关又分两种：个人快件和电商快件
个人快件按15%，30%，60%征行邮税，走邮政包裹，这个理解。

电商快件：税率为11.9%的销售价格，不享受50元人民币的免税额。发货时要求三单合一，即销售单，客户支付单和物流发货单。
这个电商快件怎么理解？怎么三单合一呢？另外物流走的还是邮政包裹还是拼邮到国内分发？怎么拼邮呢？

另外那么多转运公司，是不是从DHL NLPost 拿到大客户价格，再拆零给大家，提供服务，赚取中间价差？

smilecy · 发表于 2017-3-9 06:46

到底哪家的包税物流靠谱呢？？

melodyp · 发表于 2017-3-13 09:25

不错

archunico · 发表于 2017-3-14 11:31

mark一下，回头细看。

夏落幼 · 发表于 2017-4-11 14:15

今天发现后来又有大家补充，信息很完整，感谢！

再顶起来吧。

夏落幼 · 发表于 2017-4-11 14:20

schwein1996 发表于 2017-2-9 23:10
阳光清关又分两种：个人快件和电商快件
个人快件按15%，30%，60%征行邮税，走邮政包裹，这个理解。

电商快件要交纳的11.9%的税叫做跨境电商综合税。是一种单独为跨境电商而设立的税种。所以要求发货人是跨境电商，也就是说在国家指定备案的电商平台上进行销售的商家可以享受。发货时要求客户购买的订单，付款的支付单，和发货的国际运单三单比较。也正是因为要三单校验，才要求大家在国家指定的备案的平台上销售才可以。

很多转运公司是从邮政DHL， POSTNL这些拿到大客户价格，然后分销的，不过通关方式都是邮政通关方式，与跨境贸易的个人快件，电商快件等不同。具体区别，请回一楼看。

夏落幼 · 发表于 2017-4-11 14:23

smilecy 发表于 2017-3-9 06:46
到底哪家的包税物流靠谱呢？？

贝海的奶粉包邮包税很不错，客户体验非常好，而且贝海毕竟是洋码头旗下的，就像是天猫旗下的菜鸟物流一样，出了问题，也很靠谱。其实现在哪个物流公司都几乎没有不出问题的，关键在于出问题怎么解决。

前一阵我在贝海丢了几个包裹，都是白金爱他美，具体原因不足为外人道，正常情况贝海也是有赔付的，不过赔现金，这次我说这奶粉德国都断货，我客户都断粮了，贝海货站的员工就都去超市给我扫货了，最后实物赔偿的，很感动。

暗黑大菠萝 · 发表于 2017-5-19 16:32

学习了，最近正在研究怎么往国内寄包裹呢

vampi.brent · 发表于 2019-2-27 13:31

学习到了太感谢了

易达快运客服 · 发表于 2019-3-8 11:21

您好，可以来试试我们家的小包裹转运哦。易达快运。位于汉堡，是顺丰在德国的特约经销商，也有自己家的线路。实力雄厚。清关稳定。
官方网站： www.edaeuexpress.com 微信客服号： edaeuxiaobao

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