省税但可能影响养老金，2025年收入转换政策让更多私人养老金储备成为可能
将一部分月薪用于私人养老储备？通过收入转换（Entgeltumwandlung），这成为可能，而且2025年的额度比以往更高。不过，这项选择也伴随着一些缺点。收入转换：用工资为未来养老储备
对于许多人来说，单靠法定养老金并不足以在退休后维持当前的生活水平。因此，如果经济条件允许，额外的私人养老储备显得尤为重要。而收入转换就是一种常见的方式。
根据德国养老金保险（DRV）的解释，收入转换是指员工放弃部分工资，由雇主将这一部分直接存入其企业年金账户中。其优势在于：在特定条件下，这部分工资不需要缴纳税费和社保费用。简单来说，如果每月转换100欧元的工资，实际到手的净工资减少远低于100欧元。
此外，大多数情况下，雇主还需额外支付15%的补贴，作为对养老金储备的贡献。如果雇主通过收入转换节省了社会保险费用，那么他有法定义务将这部分节省投入到养老金计划中（如养老金基金、养老金保险或直接保险）。一些雇主还可能提供高于法律规定的补贴，具体金额可参考劳动合同或集体协议。
需要满足的条件
员工需注意，收入转换适用一定的框架条件：
最低金额要求：2025年，月薪转换金额需至少为23.41欧元，才能享受相关税费优惠。
最高转换限额：根据德国养老金保险的规定，收入转换的上限为法定养老保险年缴费基数的4%。2025年，这一金额为每年3864欧元，即每月322欧元。
额外转换额度：某些情况下，超过这一上限的工资转换部分仍可能免征所得税，但需缴纳社保费用。
收入转换的缺点
尽管收入转换有一定的节税和社保费用减免的优势，但同时也带来了一些潜在的缺点：
养老金水平降低
由于工资部分免缴社保费用，这也意味着法定养老金的计算基数变低，进而影响未来养老金金额。根据北莱茵-威斯特法伦消费者中心的测算，每月转换100欧元的工资，在合同期每满一年后，员工的法定养老金将减少1欧元。如果合同持续40年，法定养老金每月将减少40欧元。若选择最高转换限额，养老金减少的幅度会更大。
社会保障福利减少
收入转换还可能影响其他社会福利。例如，消费者中心指出，由于收入转换导致的社保基数降低，员工的失业金、育儿津贴和医疗福利的计算基数也会相应减少。
税收影响
虽然收入转换阶段享有免税待遇，但未来领取企业年金时，这部分收入需缴纳所得税。
何时值得选择收入转换？
消费者保护组织建议，只有当雇主提供至少20%，最好是30%的补贴时，收入转换才更具经济价值。企业年金的优势应足以弥补社保福利减少和未来税收带来的影响。
更多详细信息可以参考德国养老金保险提供的免费电子手册《企业养老金》（Betriebliche Altersversorgung）和《养老规划——为未来做好准备》（Altersvorsorge - heute die Zukunft planen）。此外，关于额外养老储备的常见问题，还可拨打德国养老金保险的免费服务热线0800 10 00 48 00咨询。
总结
收入转换是一种通过工资储备为退休生活做准备的方式，既能享受税费优惠，又能积累企业年金。然而，在选择之前，员工需要全面权衡其对法定养老金和社会福利的影响，并了解雇主是否提供足够的补贴。合理规划养老储备，将为未来生活提供更坚实的保障。 收入转换（Entgeltumwandlung）是一种在德国非常常见的养老储备方式，允许员工将部分工资转化为企业年金，以此来增加未来的退休金。然而，这种方式在享受税收和社保费用优惠的同时，也伴随着一些潜在的缺点。
### 收入转换的优点：
1. **税费优惠**：转化的工资部分在一定条件下可以免征所得税和社保费用，减少了员工的实际税负。
2. **雇主补贴**：大多数情况雇主会提供额外的补贴，通常为转化工资的15%。这相当于增强了养老金储备。
3. **长期节省**：通过收入转换，可以实现长期的养老金积累，有助于未来退休后的生活保障。
### 收入转换的条件：
1. **最低金额要求**：2025年，月薪转换金额需至少为23.41欧元。
2. **最高限额**：每年收入转换的上限为法定养老保险年缴费基数的4%，即每月322欧元。
3. **额外转换额度**：在某些情况下，超过这一上限的工资转换部分也可能享受特殊的税收待遇。
### 收入转换的缺点：
1. **养老金水平降低**：由于转化的工资部分不缴纳社保，导致法定养老金的基数下降，从而影响未来的养老金金额。
2. **社会福利减少**：失业金、育儿津贴等其他社会福利的计算基数也会因此受到影响。
3. **未来税收**：尽管在收入转换时享有免税待遇，但未来领取企业年金时仍需缴纳所得税。
### 何时值得选择收入转换？
建议在雇主提供至少20%到30%的补贴时再考虑进行收入转换。此时，企业年金的优势足以抵消社保福利的减少以及未来税收带来的影响。
### 结论
总而言之，收入转换是一项可以帮助员工为退休生活储备资金的有效工具。但在选择这一方案之前，员工应明确其对法定养老金及社会福利的影响，并确保雇主提供足够的补贴，从而进行合理的养老规划，以确保未来生活的保障。
【本帖内容由人工智能提供，仅供参考，DOLC GmbH 不负任何责任。】
页:
[1]