截止12月15日！年底利用资本亏损抵税：德国投资者必看攻略
年底账户有亏损？别白亏！只要在 12 月 15 日之前处理好“亏损证明”（Verlustbescheinigung），就能把亏损与其他账户的盈利相抵，降低资本利得税。
许多投资者在年底发现股票或基金账户为负，这虽然令人心痛，但从税务角度看，却反而提供了“节税操作空间”。
亏损如何抵税？前提是必须“实现”亏损
如果股票只是账面亏损（unrealisiert），亏损无法用于抵税，因为未来仍可能回升。
只有通过卖出产生的“已实现亏损”（realisierter Verlust）才可以与其他资本收益抵扣。
这意味着：
● 股票跌了但没卖 → 亏损不能抵税
● 股票卖出亏损了 → 可与其他收益抵扣，减少资本利得税（Abgeltungsteuer）
拥有多个证券账户？必须在 12 月 15 日前申请“亏损证明”
要把一家银行的亏损，用来抵扣另一家银行的盈利，必须：
✔ 在 **12 月 15 日** 前向银行申请 **Verlustbescheinigung（亏损证明）**
✔ 并在次年的报税（Steuererklärung）中申报
这样可退回部分已缴纳的资本利得税。
错过 12 月 15 日怎么办？亏损不会消失，只是延后使用
如果没有申请亏损证明：
● 亏损会进入该银行的“亏损池”（Verlustverrechnungstopf）
● 自动结转到下一年
● 一旦未来在同一家银行产生盈利，系统会自动进行亏损抵扣
但注意：
✘ 不同银行之间不会自动抵扣
✔ 只有通过 Verlustbescheinigung 才能跨银行合并亏损与盈利
专家建议：多账户投资者更要仔细选择操作方式
德国纳税人协会的 Daniela Karbe-Geßler 提醒：
● 多账户投资者最适合申请亏损证明
● 单一账户投资者可依赖自动抵扣
● 关键在于：是否需要跨银行抵扣
总结：年底亏损可以变“节税机会”
如果你在不同券商或银行有盈利与亏损的组合，
请务必在 **12 月 15 日之前申请亏损证明**，避免多缴税！
若只有单一账户，则年底前无需额外申请，亏损会自动结转并在未来抵扣。
这是德国投资者一年中最重要的“税务任务”之一。
在年底时，德国投资者可以利用资本亏损来降低税负。以下是一些关键点：
1. **实现亏损**：只有当亏损是通过卖出产生的“已实现亏损”时，才能用于抵税。账面亏损（未实现）不能抵税。
2. **亏损证明**：如果你有多个证券账户，可以在**12月15日之前**向你的银行申请“亏损证明”（Verlustbescheinigung），以便将一家银行的亏损与另一家银行的盈利进行抵扣。
3. **错过截止日期**：如果未能在截止日期前申请，亏损将进入该银行的“亏损池”，并自动结转到下一年。在未来如在同一家银行产生盈利时，系统会自动进行亏损抵扣，但跨银行之间无法自动抵扣。
4. **多账户投资者的建议**：多账户投资者应优先考虑申请亏损证明，而单一账户投资者则可依赖自动抵扣。
总之，如果在不同券商或银行中存在盈利与亏损的组合，务必在12月15日前处理好相关手续，以减少潜在的税务支出。
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