求助关于公司的相关问题！

liuliu66 · 发表于 2013-10-14 13:01

mdd 发表于 2013-10-14 13:56
是啊呵呵比较麻烦今天在咨询下税务师看看能不能这个税不交因为怎么都是要出口的

问问吧，我有个朋友，德国有公司A，从国内买货，然后卖给德国公司B，货物是公司B自己清关的，所以公司B和他的公司A的账单上是不含19%的增值税的。但是很容易被FA给盯上。

mdd · 发表于 2013-10-14 13:40

liuliu66 发表于 2013-10-14 14:01
问问吧，我有个朋友，德国有公司A，从国内买货，然后卖给德国公司B，货物是公司B自己清关的，所以公司B ...

好的谢谢

mdd · 发表于 2013-10-14 13:40

liuliu66 发表于 2013-10-14 14:01
问问吧，我有个朋友，德国有公司A，从国内买货，然后卖给德国公司B，货物是公司B自己清关的，所以公司B ...

好的谢谢

rosemary_2002 · 发表于 2013-10-14 14:10

mdd 发表于 2013-10-14 13:26
不是不想支付，只不过账户的钱不是太够了，所以要借钱。不过还是谢谢你

你为什么要交Mwst？假设，英国方面是Hersteller，他们把商品G出口给德国公司B，那么A公司是不需要缴纳Mwst的，因为是出口，他们会得到英国政府的税收返还。B公司买来的时候支付的其实是商品G的netto价格。你的公司C从德国公司B那里采购这批商品再出口到中国，那么你们公司作为贸易链的中间商，仍然不需要支付Mwst。和B公司一样，你付给B公司的也是这批货物的netto价格（当然，其中要包括B公司的利益，但是依旧是netto，不需要赋税的）。如果没搞错的话，货物从英国直接出关，你应该要提供一下材料，比如你和你客户的贸易合同，出关单，以及你客户给你的定金单，以及你支付的定金单，可以要求B公司直接出netto的账单给你。

traumfilm · 发表于 2013-10-14 14:18

mdd 发表于 2013-10-14 13:19
我是跟德国公司采购然后卖给中国，那德国公司方面的账单是不是可以写明Lieferung nach § 13 b Abs. 2 ...

§13b 只是针对sonstige Leistung的，你做的是Lieferung，不适用此条。

你这个属于Reihengeschaeft, 因为发货地和发票地不是同一个，增值税严格以发货地为参照原则，也就是Ort der Lieferung 的判定。那样就会有两个Lieferungen同时存在，一个是bewegte Lieferung, 另一个是unbewegte Lieferung，只有bewegte Lieferung的那个合同关系才可以实现出口免税，另一个不可以. 如果是货物有第一地点直接发给最终客户了，那这个地点和你之间，也就是你跟德国代理之间这个就是bewegte Lieferung. 那你跟中国公司之间就是unbewegt, 也就不属于出口免税，而是nicht steuerbare Lieferung，因为此时的Ort der Lieferung在中国，而不是德国，所以也就不再归如德国税法下。你跟德国代理之间的合同就相应应该是steuerbar aber aufgrund Ausfuhr wieder befreit 的，这样你的Vorsteuer和MwSt 一进一出就应该相互抵消而不用交税的。具体情况你还是最好咨询下StB。

thorsten1015 · 发表于 2013-10-14 21:29

楼主要先搞清楚到底有几家在这一个Kette上，还要弄清楚到底具体商定的是怎么样的Incoterms. 如果是有英国厂家，德国代理商，你德国公司，还有最终国内客户的话，那么就4家了，结果可能就完全不一样了。

tianniu · 发表于 2013-10-14 22:23

liuliu66 发表于 2013-10-14 13:08
根本不是退税一说啊，应该是你开给国内的账单上就是不含19%的增值税的。

我想楼主说的是她公司向德国代理商那里进货时需要支付的19%的增值税吧，这个税要先交，然后再在每月的增值税申报后从税务局退回来

tianniu · 发表于 2013-10-14 22:31

如果是短期借钱，并且数额不大的话没什么关系，直接借了就是，后面公司账户宽裕了赶紧还回去。如果数额巨大最好签一个贷款合同。
要从公司账户付工资的话一定要有工作合同的，也就是你们之间需要存在雇佣关系。
你的这些问题其实都是应该咨询你的税务师的，现在德国有不少华人税务师，有的税务事务所还有专门的中国部，专门针对华人公司企业的，沟通起来方便多了，长期合作的话建议最好还是考虑一下换个华人税务师吧。

Sky23 · 发表于 2013-10-15 01:52

你公司和德国公司签订FOB英国（出了欧盟海关）价格无增值税发货条款；给中国公司签订CFR中国价格无增值税发货条款。F组， C组：incoterms2011。
个人看法，仅供参考。

dxmgz · 发表于 2013-10-15 07:11

rosemary_2002 发表于 2013-10-14 15:10
你为什么要交Mwst？假设，英国方面是Hersteller，他们把商品G出口给德国公司B，那么A公司是不需要缴纳Mw ...

這個靠譜

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