注意在德国税务申报时的投资理财免税额度

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用储蓄者固定金额省税
自2023年起，可以免税保留1000欧元。

你有资本并因此获得收益吗？那么你可能已经注意到，每个月底都有一定金额从你的账户中扣除。通常这不是很多，但实际上没有人想白白损失这些钱。

但先让我们按部就班。资本收益是来自金融投资的收益。主要包括股票销售的价值增长、基金或证券的收益、活期存款和储蓄存款的利息以及股息。

而自2009年起，这些收益都要缴纳所谓的资本收益税（Abgeltungsteuer）。这是一种预扣税，也是收入税的一种征收形式。这意味着我们每个月都要支付税款，对此我们无法避免。或者说真的不能避免吗？

关于资本收益税
基本上，储户必须为其资本收益支付税款。目前的资本收益税率为25%。此外，可能还需要支付教会税和团结附加费。

由于这是预扣税，银行将税款直接转账给负责的税务局。这意味着储户无需自行采取行动。例如，如果你在银行设有储蓄账户，每年会收到一份关于资金收入和记入的利息的概览。如果利息需要缴纳资本收益税，银行会直接将收益的25%转账给税务局。

用储蓄者固定金额省税
储蓄者固定金额是所得税中的一个免税额。对于单身人士，该额度为1000欧元；已婚夫妇则为2000欧元。这些固定金额是免税的。

任何个人投资者都可以从中受益。因此，在达到这个限额之前，不需要支付任何税款，即本案中的资本收益税。唯一的要求是，储蓄者固定金额必须通过免税委托书（Freistellungsauftrag）申请。

免税委托书
只需向一个银行为所有账户和投资组合授权一个免税委托书。如果有多个账户，可以将1000欧元的金额分拆。这些部分金额必须通过免税委托书通知各个银行。因此，仔细选择自己的免税额可能是值得的。

我需要注意什么？
必须提供税务识别号
免税委托书始终适用于一个日历年
它们只能在12月31日取消
也可以无限期授权
免税委托书可以随时更改
配偶可以使用共同或单独的免税额
提示：免税委托书通常可以直接从银行或储蓄银行的网站上下载或在线填写。

如果我支付过多
并非每个人都知道，储蓄者固定金额可以节省现金。但以下例子显示了可能会损失很多欧元的情况：

1,500欧元来自股息和利息的收益
没有免税委托书，整个金额的25%
扣留375欧元的资本收益税
首先授权储蓄者固定金额与免税委托书
减去1000欧元后，剩下500欧元
对剩余金额收取25%的资本收益税
扣留125欧元的税款
储蓄者固定金额不能追溯授权。但是，通过所得税申报，可以退回多缴的税款。