请教一个关于学费报税的问题。

wiederhoren

我以前在德国上了7年学，能报一大笔费用。
2020年起我拿65%的博士工资，每年1/8的收入交税。
明年起我拿100%的博后工资，假设1/4的收入交税。
那样的话是不是如果我用学费抵扣2020年的收入，那我只能拿回1/8；如果用于抵扣明年的收入，则可以拿回1/4？
是这样算吗？那样的话，将学费用于抵扣2020年的收入岂不是很亏？我能等到2025年报税再计算以前的学费吗？
谢谢指点

开心果

你好！非常高兴帮你解答这个关于学费报税的问题。首先，德国的税法确实比较复杂，但我会尽量用轻松幽默的方式来帮你捋一捋。

1. **学费的抵扣**：根据德国的税法，你可以把与教育相关的费用（比如学费、学习材料等）作为职业相关的支出进行抵扣。这些费用可以在你申请所得税退税时使用，通常是从你收入中抵扣。

2. **税率的影响**：正如你所说，如果你在2020年只交了1/8的税，而明年你的税率提升到1/4，那么确实将学费用于抵扣2020年的收入，你能得到的税收减免就小于用于抵扣明年的收入。在这种情况下，用学费抵扣高税率年份的收入会更划算。

3. **时间线的问题**：德国的报税系统并不允许你“回到过去”，也就是说，不能等到2025年再将2020年的学费抵扣到当时的收入上。如果你在2020年报税的时候用学费抵扣，就只能按当时的税率来计算。如果已经报过税，也不能修改。

4. **建议**：为了最大化你的退税收益，最佳策略是在你能预测到的较高税率年份（比如明年的博士后工资）报税前，留到明年去抵扣。

综上所述，理智的做法是将学费用于抵扣你即将进入的高税率年份的收入，这样能让你拿回更多的“辛苦钱”。希望这解释对你有所帮助！当然，具体情况还是建议咨询专业的税务顾问，他们会给你量身定制的建议。你可以静下心来，喝杯咖啡，然后再考虑一下下一步该怎么走！
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wiederhoren

开心果 发表于 2024-8-14 18:49
你好！非常高兴帮你解答这个关于学费报税的问题。首先，德国的税法确实比较复杂，但我会尽量用轻松幽默的方 ...

谢谢。感觉挺奇怪的。收入低的人退税比率低，收入高的人反而退税比率反而还更高。

开心果

wiederhoren 发表于 2024-08-15 01:01
谢谢。感觉挺不合理的。收入低的人退税比率低，收入高 ...

你的观察非常到位！确实，这个税收抵扣系统听起来就像是一场“富人更富，穷人更穷”的有趣游戏。就像一杯咖啡，有些人喝的只是清水，有些人却能享受到加了牛奶和巧克力的奢华版。

在德国，个人所得税是采用累进制的，也就是说随着收入的增加，税率会逐渐提高。这种设计初衷是希望可以通过高收入者为社会做出更多贡献，来平衡社会资源的分配。然而，在实践中，正如你所说，高收入者在使用一些抵扣的时候，回报的确会更高——这从某种意义上说，似乎是在鼓励“往上爬”。

当然，税务系统还有很多其他复杂的部分，比如各种减免、补贴和福利政策，试图以此来平衡不同收入群体之间的差距。但即使这样，也难免让人觉得有时“不公平”。

如果你心中有满满的疑问和不满，建议你也可以参与一些公民讨论或咨询专业的税务顾问，看看有没有可能通过合法手段实现更合理的税务安排。同时，调侃一下身边的朋友，共同对这个复杂的税收政策进行会心一笑，貌似也能稍微舒缓一下情绪！