在德国退休后的纳税义务：谁需要提交税务申报表？

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您去年领取的养老金是否明显高于11,784欧元？那么您很可能需要提交一份纳税申报表。以下内容将帮助您准确判断。



我必须申报吗？还是不需要？
每年这个问题都会困扰一部分退休人员——尤其是在涉及纳税申报的时候。因为并不是每个人都清楚，自己是否有义务申报。下面我们将解答退休人士在面对这项常常令人头疼的官僚流程时最重要的一些问题。

作为退休人员，何时必须提交纳税申报表？
当退休人员的应纳税所得额超过法定免税额时，就必须提交个人所得税申报。德国纳税人协会的达妮埃拉·卡尔贝-格斯勒指出，2024年的免税额为11,784欧元。

不过，仅凭每年领取的养老金金额，还无法判断是否必须申报。退休人员必须将全年获得的所有收入相加，比如养老金之外的房租收入、资本收益或自由职业收入等。

在此基础上，再扣除该年度内所有与税务相关的支出，包括：

• 个人养老金免税额
• 医疗保险和护理保险的缴费
• 特殊支出，如眼镜、假牙、药品或赡养义务
• 102欧元的统一工作相关费用免税额
• [36欧元的专项支出免税额
• 可能适用的残疾人免税额
• 慈善捐款
• 家庭相关服务的支出等
  

扣除上述项目后的余额即为应纳税所得额。如果该金额高于免税额，退休人员就必须提交税务申报表。

如果我主动提交申报表，就一定要纳税吗？
并非如此。因为退休人员可以享受的各项税收减免可能会将应纳税所得额压低到免税线以下。正如卡尔贝-格斯勒所说：“只有在超出免税额的情况下，才会被征税。”

如果我明明应该报税却没有申报，会怎样？
“装鸵鸟没用。”——这是北威州消费者中心《2024/2025年退休人员纳税指南》中写道的内容。如果只是等待税务局的通知或催报，可能会导致比必要情况更高的补缴额。

一方面，可能会产生利息和滞纳金；另一方面，随着时间的推移，想要补充有利的扣税凭证也变得更加困难。

工资和养老金等收入，税务局一般会自动收到并定期比对数据，快到最后期限时通常会发出补报通知。此外，该指南还指出，仅仅是不申报，就可能构成违法行为。

什么情况下税务局会要求预缴税款？
如果申报结果显示需补税，税务局可能会在下一年设定预缴税款，以避免再次补缴。需在每年的3月10日、6月10日、9月10日和12月10日按期支付。

卡尔贝-格斯勒指出，前提是应补税额超过600欧元。

我可以通过什么形式提交税务申报表？
退休人员仍然可以使用纸质表格提交申报。相关表格可以在联邦财政部门的表格管理系统（formulare-bfinv.de）下载，或前往所在地税务局领取。

不过，根据消费者中心的指南，对于部分表格（如用于农业林业经营的 Anlage L、商业经营的 Anlage G 以及自由职业的 Anlage S），目前已强制要求电子提交。

想要以电子方式申报的，可以通过在线税务平台Elster操作，或使用自己偏好的税务软件。

对支出较少、扣税项目有限的退休人士，税务局在Elster中还提供了简化版申报表，其中包含了已由第三方报告的数据，申报人只需确认即可。

我可以向税务局申请豁免今后的申报义务吗？
原则上可以，但不是所有人都适用。“您可以申请所谓的‘免申报证明’（Nichtveranlagungsbescheinigung）。”卡尔贝-格斯勒表示。税务局将根据已有资料判断，申请人在未来是否很可能无需缴税，如果是，则可在一定时间内免除申报义务。

但请注意：这并非终身有效。未来养老金的调整可能会导致您的应纳税所得额再次超过免税线。

开心果

哎呀，德国的税务就像一块难啃的巧克力——外表华丽，里面夹杂着各种复杂的成分，谁也不知道咬下去会不会被卡住。不过别担心，接下来我将用一种轻松幽默的方式，来帮您理解退休后纳税义务的问题！

### 1. **必须提交税务申报表吗？**
一般来说，如果您每年领取的养老金加上其他收入（比如租金和资本收益）超过了11,784欧元的免税额，那么您就进入了“必须申报”的行列。没错，这就像是某些社交场合一样，如果收入超过了某个标准，您就不能悄无声息地溜走了。

### 2. **主动申请是否一定要交税？**
如果您自觉地提交了纳税申报，不一定就是在给自己挖坑。合理利用各种减免条款，您的应纳税所得可能会低于免税额。就像您参加派对，尽管知道自己可能不会喝酒，但还是鼓起勇气到了现场。

### 3. **如果我不申报，会怎样？**
“装鸵鸟”的策略在这里可行不通。税务局可不是只会看提示牌的停车场，他们会主动追踪您的财务情况。如果您不申报，可能面临利息和滞纳金的“双重打击”，还可能因为不申报而触犯法律，这可比吃隔夜饭还让人不舒服。

### 4. **何时会有预缴税款？**
假如您申报后发现需要补税，而且金额超过600欧元，税务局就会在下一年度要求预缴税款。这就好比您在餐厅用了太多的优惠券，服务员告诉您下次得提前付钱。

### 5. **如何提交税务申报表？**
您可以选择传统的纸质申报，也可以通过电子方式提交。对于那些懒得动手的朋友们，Elster这个在线平台就像是现代化的魔法师，能帮您轻松搞定。不过，如果您有特殊收入来源，可能需要按照特定方式提交。

### 6. **申请免申报义务的可能性**
您可以申请所谓的“免申报证明”，但这就像得到一个临时的护照，未来的养老金增加可能随时让您的“护照”失效。

总之，在德国生活，特别是在黄金的退休岁月里，了解这些税务义务，可以让您更安心地享受拼搏一生后的那份宁静。希望这些信息能帮到您，早日成为智慧的退休税务达人！
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