Anlage Unterhalt（附件 "赡养"）
为了完成税务申报，你需要填写各种表格。如果你为有需要的人提供了赡养费，你可以在"赡养"附件中填写这些费用，以便在税务上予以扣除。
Anlage V（附件 "V"）
为了完成税务申报，你需要填写各种官方表格。除了主表格外，根据你的收入类型，还有不同的附件表格。如果你出租了房产或者土地（来自出租和转租的收入），那么你需要在"V"附件中填报所有相关的收入和支出。
Anlage Vorsorgeaufwand（附件 "Vorsorgeaufwand"）
税务申报由各种表格组成。根据你的收入和支出类型，除了主要的申报表格外，你还需要向税务局提交其他文档。在"Vorsorgeaufwand"附件中，你需要填报所有预防性开销和养老金贡献，如法定健康、养老和护理保险的社会保险费等。这样可以例如计算你的特定支出扣除额以用于保险费用。
Anrechnung von Steuern Anrechnungsmethode（税收抵扣 "Anrechnungsmethode"）
某些税收，例如资本收益的代扣税，会在产生时由第三方直接扣除并支付给税务局。在进行所得税的纳税申报时，这些已支付的税款将被抵扣于应缴税款中。对于在国外赚取的收入，税收抵扣方法是避免双重征税的一种方式。
Arbeitnehmersparzulage（员工储蓄补贴 "Arbeitnehmersparzulage"）
§13 VermBG
员工储蓄补贴是针对资产效益支付的国家补助。这种补助与不同的投资形式有关：建筑储蓄和参与储蓄。主要目的是用于购买房地产资产。参与储蓄涉及资本参与或股票基金。员工储蓄补贴的金额取决于应税收入和投资形式。对于这两种投资形式，都有一定的收入限制，超过这些限制，补助将不再发放。
Arbeitslosengeld Alg（失业金 "Arbeitslosengeld Alg"）
失业金作为你失业时的工资替代福利，当你向劳动局登记为求职者时可以获得。你只能在有限的时间内领取失业金 I，以及当你从事多项有失业保险义务的工作，并且失去其中之一时，你可以领取的部分失业金。这些都是免税的，但受到进度预留制约。而失业金 II，通常被称为 Hartz IV，位于基本免税额内，因此如果你仅领取此金，你不需要提交税务申报。
失业：我在税务申报中需要报告失业金 I (ALG I) 吗？
失业金本身是免税的，但有一个陷阱。
感谢有社会保障措施，在失业时可以提供帮助。那些在失业保险中支付了至少12个月的人有资格获得失业金，通常也称为失业金 I (ALG I)。其金额取决于以前的收入和已支付的款项。在税务申报中还必须提及失业金。
免税的失业金
失业金 I 是免税的，是一种工资替代福利，并在社会法典的第三卷中进行了规定。尽管不需要对其进行征税，但在税务申报中还是必须提及已获得的失业金。即使整年都没有工作，也不能避免提交所得税申报。至少当每年的金额超过410欧元时。
以下款项属于工资替代福利：
失业金 I
病假金
短时工金
育儿金
破产金
如何找到相关信息
你可以从相关的社会福利提供者那里简单地了解所收到的款项的金额。对于 ALG I，这是劳动局的证明。
ALG I 受进度预留制约。这意味着，收入，如失业金或育儿金，将用于确定税率，但本身不会被征税。
税务申报中的失业金
社会福利、援助和补偿
财政部将某些工资替代福利、社会福利、援助和补偿加到常规收入中。这些收入将成为计税的基础。由于进度预留制，税款会增加，因为总收入会进入下一个阶梯税率。
财政部现在根据这个计算基础确定个人的税率。如果你收到免税的社会福利，那么通常还需要支付更多的税，但不是针对免税的福利本身。
失业期间可扣除的费用
在失业期间，通常会产生用于申请和进一步培训的费用。你可以在税务申报中列出这些费用并进行税务抵扣。这是在广告费用的范围内进行的。
可扣除的项目包括：
* 申请材料
* 打印墨盒
* 申请文件夹
* 文件夹
* 书写工具
* 写纸
* 粘贴工具
* 信封
* 复印件
* 邮票
* 自我市场推广费用
* 申请照片
* 广告
* 网站
* 电话费的一部分
* 互联网费的一部分
* 申请视频
* 在线广告
社保补助是否需要在纳税申报中声明？
Hartz IV、失业金1、育儿金 - 这些款项会产生什么影响？
纳税申报中的必填项
在所得税申报中，许多社会福利都必须被声明。背后的原因是，一些支付款项受到进度保留制度的约束。进度保留意味着，像失业或育儿金这样的收入将被用于确定税率，但自己并不需要纳税。因此，它们基本上始终是免税的。
尽管这些福利仍然被考虑在内，但其他收入的税收负担可能会增加。因此，社会福利的接受者通常有义务提交税务申报。
以下收入受到进度保留制度的约束：
1. ALG 1（失业金1）
2. 短时工资
3. 产假工资
4. 育儿金
5. 破产工资
6. 补充生活费作为补助
7. 病假工资
那么Hartz IV (失业金 II)呢？
对于Hartz IV（更为人所熟知的失业金 II），情况有所不同。Hartz IV 作为纯粹的社会福利，不受进度保留的约束。因此，在税务申报中不需要声明这些收入。
唯一需要在所得税申报中声明的是接受这种福利的时间段。财政部可能会要求你提供相应的证明。
特殊情况：Hartz-IV 收款人获得退款
可能的税收退款可以减少对收入的需求。如果退款金额如此之高，以至于收款人不再有资格获得 ALG II，则退款将在六个月内以等额分期退还。
其他提示：
1. 退款到账的时间决定了其影响，而不是税务决策的收到时间。
2. 最好不要在领取社保补助期间要求税务退款（如果可以选择的话）。
3. 如果在开始领取福利的前一个月得到税务退款，则将按照资产扣减的规定进行后续扣减，而不是按照收入扣减的规定进行。
Aufbewahrungspflicht（保存义务）
§147 AO
保存义务意味着你应该为税务目的保存某些文件，以便在某些情况下可以引用它们。这一义务主要适用于自营职业者和商业经营者。普通民众通常不需要遵循保存义务。但即便在私人领域，某些文件也应作为证据保存。
außergewöhnliche Belastungen（特殊负担）
§33 EstG
§33a EstG, §33b EstG
在税法中，当你由于法律、实际或道义上的原因不得不承担比具有相似收入和财富状况以及相同家庭状况的人更高的开支时，我们称之为特殊负担。这包括例如疾病费用、因如洪水后的重新采购费用，以及护理或葬礼费用。在某些情况下，你可以在税务上申报这些费用。
从税务中扣除特殊负担
如果你不得不承担比其他具有相似收入、财富和家庭状况的纳税人更大的费用，你可以将某些费用作为特殊负担从税务中扣除。在此，你将了解哪些费用属于特殊负担以及如何从税务中扣除它们。
什么是特殊负担？
尽管私人生活费用基本上不能在税务上申报，但税法中也遵循平等待遇的宪法原则。如果你现在不得不承担比大多数其他具有相似收入、财富和家庭状况的纳税人更大的费用，你可以将某些费用作为特殊负担从税务中扣除。这旨在避免在所得税中出现不合理的困难。"不得不"在所得税法中的定义为：
费用的产生是不可避免的，如果人们因法律、实际或道义原因无法回避它们，只要这些费用在实际情况下是必要的，并且不超过一个合理的金额。(§ 33 EStG)
从税务中扣除的特殊负担
根据所得税法，特殊负担分为特别特殊负担和普通特殊负担。
特别特殊负担：
这些费用从第一分开始就可以完全扣除，但这里适用总和限额。所得税法列出了特别特殊负担的总和和最高金额：
- 赡养费用始终可扣除至基本免税额，即2023年的10,908欧元。
- 对于每一个住在外地并有权获得儿童津贴并正在接受教育的成年子女，其教育免税额为每年最高924欧元（2023年为1,200欧元）。
- 残疾人的减免金额根据残疾程度而定。
- 护理减免金额取决于护理级别。
- 丧失津贴为一次性370欧元。
普通特殊负担：
普通特殊负担是由特殊生活情况和事件引起的费用，例如由于疾病或自然灾害。只有当费用超过所谓的可承受负担时，它们才可以从税中扣除。
普通特殊负担的示例包括：
- 住院或门诊治疗费用
- 医院费用
- 由于疾病或年龄导致的养老院住宿费
- 眼部激光手术
- 替代治疗方法的费用
- 如果疗程是为了治疗或缓解疾病
- 医生开的药物、治疗和辅助工具费用（例如眼镜或牙假体）
- 去医生或药店的交通费
- 读写障碍治疗费用
- 家庭护工费用
- 丧葬费用（葬礼费用必须高于遗产和其他补偿费用）
- 重新购买费用（例如由火灾或洪水造成的费用）
健康费用作为特殊负担扣除：
只有被医疗保险公司拒绝赔偿的费用才会被接受。你只能扣除治疗或缓解已有疾病的治疗措施的费用。例如专业牙齿清洁等预防措施是不能扣除的。
你必须在购买治疗物品或开始治疗之前获得治疗必要性的证明。你需要医生或治疗师的开处方以及公共卫生医生的专家意见或医疗保险公司的医疗服务证明。
为了税收上扣除前往配偶或子女的交通费用，你需要得到医院治疗医生的证明。
可承受的负担：
个人的可承受负担取决于总收入、家庭状况和孩子数量。你可以根据表格确定你的可承受负担。然后，从实际发生的费用中扣除这个金额。这样，你就得到了可以作为特殊负担扣除的金额。
提示：可承受的负担是分级计算的。只有进入下一个收入级别的部分收入适用下一个更高的百分比。这是联邦财政法院在其对纳税人友好的2017年1月19日的判决中规定的。这结束了财政部的做法，即在收入界限略微超过时，将下一个更高的百分比应用于所有收入。
这就是如何进行界限评估的：
超出负担限额
通常只有在日历年结束时，你才能知道是否超过了个人可接受的负担。因此，请保存所有的凭证和发票。特殊负担只能在产生的那一年在税务中扣除。
提示：你可以尝试在一个日历年内安排计划的高额费用（例如牙齿修复）。这样，超过可接受的负担界限的可能性就更大了。
如何在税务申报中填报特殊负担？
你需要将这些费用分别填写在税务表格中关于特殊负担的相应行中。使用wundertax的税务工具会更简单，它会在税务面试中询问你的费用，并自动将你的数据填写在正确的行中。
B
Bausparvertrag （建房储蓄合同）
建房储蓄合同是建房储蓄银行和投资者之间的书面协议。其目的是为购买自有住房积累资产。在此协议中，会确定一个金额、一个百分比以及一个必须储蓄到的最低限额。建房储蓄者可以从住房建设补贴、资产效益、员工储蓄补贴以及低利息贷款中获益（部分取决于总收入）。建房储蓄的利息受到资本收益税的征收。但是，如果你的建房储蓄合同与2010年6月30日之前签订的预融资贷款合同有关联，你可以申请将扣除的税收抵扣到你的税务债务。
可以从建房储蓄合同中退税吗？
https://www.dolc.de/forum.php?mod=viewthread&tid=2268376
Bemessungsgrundlage（计税基数）
计税基数是用于计算税收的货币数量。特别是通过此来确定适用的税率，从而据此计算税务负担。
税务申报：所得税的计税基数如何运作。实际上，要支付的税款是如何确定的？
https://www.dolc.de/thread-2268403-1-1.html